Податки на прибуток підприємств, що стягуються в Румунії у 2026 році

Останнє оновлення: 23 лютого 2026 року.

У Румунії існують 2 альтернативні податки на прибуток підприємств: 1% податок на оборот і 16% податок на прибуток.

Податок з обороту (податок на прибуток або дохід)

Податок з обороту становить 1%.

Податок з обороту є спеціальним податком. Компанії, які бажають сплачувати цей податок, повинні відповідати певним вимогам:

• Компанія повинна мати річний оборот до 100 000 євро.

• Річна фінансова звітність повинна подаватися належним чином і вчасно. Для цього необхідні послуги бухгалтера.

Акціонер (фізична особа) може володіти лише однією компанією, що має податок з обороту.

Якщо вищезазначені умови не виконуються, компанія стає платником податку на прибуток (16% податок на прибуток) і не може повернутися на податок з обороту.

Податок на прибуток

Податок на прибуток підприємств становить 16% від прибутку, де прибуток означає оборот за вирахуванням витрат на ведення бізнесу.

Будь-яка компанія, яка не має права на 1% податок з обороту, буде обкладатися 16% податком на прибуток.

ПДВ

У Румунії ПДВ становить 21%.

Нижча ставка ПДВ у розмірі 11% застосовується лише в деяких випадках.

До досягнення річного обороту приблизно 79 000 євро компанія може стати платником ПДВ тільки за явним запитом.

Після перевищення обороту приблизно 79 000 євро за певний рік компанія автоматично стає платником ПДВ, і бухгалтер подає відповідну заяву для отримання відповідного сертифіката.

Податок на дивіденди

Якщо компанія генерує прибуток, акціонер має право (а не обов'язок) вивести прибуток у вигляді дивідендів.

Перед виплатою дивідендів компанія повинна сплатити від імені акціонера податок на дивіденди в розмірі 16%.

Якщо ви хочете дізнатися більше про те, коли ви можете отримати дивіденди, будь ласка, ознайомтеся з нашим посібником про те, коли ви можете отримати гроші з румунської компанії.

Податок на медичне страхування, тільки при виведенні дивідендів і тільки для акціонерів, які проживають в Румунії

Якщо акціонер, який проживає в Румунії, отримує дивіденди, він зобов'язаний сплатити податок на медичне страхування:

• Фіксований 486 євро на рік, якщо річні дивіденди становлять від 4 860 до 9 720 євро (приблизно);

• Фіксований податок у розмірі 972 євро на рік, якщо річний розмір дивідендів становить від 9 720 до 19 440 євро (приблизно);

• Фіксований 1 944 євро на рік, якщо річний розмір дивідендів перевищує 19 440 євро (приблизно).

Вищевказаний податок на медичне страхування не сплачується, якщо акціонер не проживає в Румунії.

Такий податок розраховується на кожного акціонера.

Інші податки

Існують деякі спеціальні податки, що застосовуються до компаній з великим річним оборотом (50 млн. євро), які діють у різних секторах бізнесу (наприклад, нафта і газ, фінансовий сектор і т.д.).

Для належної організації господарської діяльності та виконання всіх податкових та бухгалтерських обов'язків компанія повинна користуватися послугами румунського бухгалтера, який має відповідну кваліфікацію.

Хочете дізнатися більше про акціонерів, директорів та румунські компанії? Перегляньте наш повний посібник з реєстрації румунської компанії.

Дивіденди можна отримувати щоквартально або щорічно