الضرائب المفروضة على الشركات في رومانيا في عام 2026

آخر تحديث: 23 فبراير 2026.

في رومانيا، هناك نوعان من الضرائب البديلة على الشركات: ضريبة المبيعات بنسبة 1٪ وضريبة الأرباح بنسبة 16٪.

ضريبة المبيعات (ضريبة الدخل أو الإيرادات)

ضريبة المبيعات هي 1٪.

توصف ضريبة المبيعات بأنها ضريبة خاصة. يجب أن تستوفي الشركات التي ترغب في تفعيل هذه الضريبة هذه المتطلبات:

• يجب أن يبلغ حجم مبيعات الشركة السنوية 100,000 يورو كحد أقصى.

• يجب تقديم البيانات المالية السنوية على النحو الواجب وفي الوقت المناسب. ولهذا الغرض، يلزم الاستعانة بخدمات محاسب.

يمكن للمساهم (الشخص الطبيعي) أن يمتلك شركة واحدة فقط خاضعة لضريبة المبيعات.

إذا لم يتم استيفاء الشروط المذكورة أعلاه، تصبح الشركة من دافعي ضرائب الأرباح (ضريبة 16% على الأرباح) ولا يمكنها العودة إلى ضريبة المبيعات.

ضريبة الأرباح

يبلغ ضريبة الشركات 16٪ على الأرباح، والأرباح تعني المبيعات ناقصاً مصاريف الأعمال.

أي شركة غير مؤهلة لضريبة المبيعات بنسبة 1٪ ستخضع لضريبة الأرباح بنسبة 16٪.

ضريبة القيمة المضافة

في رومانيا، تبلغ ضريبة القيمة المضافة 21%.

ولا يُطبق معدل ضريبة القيمة المضافة المنخفض البالغ 11٪ إلا في بعض الحالات.

قبل الوصول إلى مبيعات سنوية تبلغ حوالي 79,000 يورو، لا يمكن للشركة أن تصبح دافعة ضريبة القيمة المضافة إلا بطلب صريح.

بعد تجاوز حجم مبيعات يبلغ حوالي 79,000 يورو في سنة معينة، تصبح الشركة تلقائيًا دافعة للضريبة على القيمة المضافة ويقوم المحاسب بتقديم طلب معين للحصول على الشهادة ذات الصلة.

ضريبة الأرباح الموزعة

إذا حققت الشركة أرباحًا، يكون للمساهم خيار (وليس شرطًا) سحب الأرباح كأرباح.

قبل سحب الأرباح، يجب على الشركة أن تدفع نيابة عن المساهم ضريبة أرباح بنسبة 16٪.

إذا كنت ترغب في معرفة المزيد حول متى يمكنك استخراج أرباح الأسهم، يرجى مراجعة دليلنا حول متى يمكنك الحصول على الأموال من شركة رومانية.

ضريبة التأمين الصحي، فقط عند سحب أرباح الأسهم وفقط للمساهمين المقيمين في رومانيا

إذا كان المساهم المقيم في رومانيا يتلقى أرباح الأسهم، فيجب عليه دفع ضريبة التأمين الصحي:

• ثابتة 486 يورو سنويًا، إذا كانت أرباح الأسهم السنوية تتراوح بين 4,860 يورو و9,720 يورو (تقريبًا);

• ثابت 972 يورو سنويًا، إذا كانت أرباح الأسهم السنوية تتراوح بين 9,720 يورو و19,440 يورو (تقريبًا);

• ثابت 1,944 يورو سنويًا، إذا كانت الأرباح السنوية أعلى من 19,440 يورو (تقريبًا).

لا يتم دفع ضريبة التأمين الصحي المذكورة أعلاه إذا كان المساهم لا يقيم في رومانيا.

يتم احتساب هذه الضريبة لكل مساهم.

ضرائب أخرى

هناك بعض الضرائب الخاصة التي تنطبق على الشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية (50 مليون يورو) والتي تعمل في قطاعات أعمال مختلفة (مثل النفط والغاز والقطاع المالي وما إلى ذلك)

ولتنظيم النشاط التجاري على النحو الواجب والوفاء بجميع الواجبات الضريبية والمحاسبية، تحتاج الشركة إلى الاحتفاظ بخدمات محاسب قانوني روماني.

هل تريد معرفة المزيد عن المساهمين والمديرين والشركات الرومانية؟ اطلع على دليلنا الكامل عن تسجيل الشركات الرومانية.

يمكن سحب توزيعات الأرباح كل ثلاثة أشهر أو سنوياً