2026年罗马尼亚征收的公司税

最后更新: 2026年2月23日.

罗马尼亚设有两种替代性公司税：1%营业额税与16%利润税。

营业额税（所得税或收益税）

营业税税率为1% 。

营业额税被列为特殊税种。希望缴纳此税的公司必须满足以下条件：

• 公司年营业额不得超过10万欧元。

• 年度财务报表必须按时提交。为此，需要会计师的服务。

股东（自然人）只能拥有一家缴纳营业额税的公司。

如果不符合上述条件，公司将成为利润纳税人（利润税率为16%），且不能重新转为营业额征税。

利润税

公司税 按利润的16%征收，利润指营业额减去业务支出后的金额。

任何不符合1%营业额税条件的公司，均须缴纳16%的利润税。

增值税

在罗马尼亚，增值税税率为21%。

在某些情况下，仅适用较低的11%增值税税率。

在年营业额达到约79,000欧元之前，企业仅能通过明确申请成为增值税纳税人。

当年度营业额超过约79,000欧元后，企业将自动成为增值税纳税人，会计师需提交特定申请以获取相关纳税凭证。

股息税

如果公司盈利，股东可以选择（而非必须）将利润作为股息提取。

在股息被提取之前，公司必须代股东缴纳16%的股息税。

如果您想了解更多关于何时可以提取股息的信息，请查看我们的指南，了解 何时可以从罗马尼亚公司提取资金。

健康保险税，仅在提取股息时征收，且仅适用于居住在罗马尼亚的股东

如果居住在罗马尼亚的股东收到股息，则需要缴纳健康保险税：

• 如果年度股息在4860欧元至9720欧元之间（约），则每年固定缴纳486欧元；

• 如果年度股息在9720欧元至19440欧元之间（约），则每年固定税额为972欧元；

• 如果年度分红超过19440欧元（约），则每年固定为1944欧元。

如果股东不住在罗马尼亚，则无需缴纳上述健康保险税。

该税项按股东人数计算。

其他税种

一些特殊税适用于年营业额较高（5000万欧元）且从事不同业务领域（如石油和天然气、金融领域等）的公司

为了妥善组织业务活动并履行所有税务和会计义务，公司需要聘请罗马尼亚特许会计师提供服务。

想要了解更多关于股东、董事和罗马尼亚公司的信息吗？请查看我们的 罗马尼亚公司注册完整指南。

股息可以每季度或每年发放一次